目 录
模块1 运用财务思维——如何实现企业财务目标？
任务1 创业者实现企业财务目标的策略 / 2
一、企业财务 / 2
二、企业财务目标 / 3
任务2 创业者如何策划企业财务？ / 7
一、创业者初办企业时对投资如何把控？ / 7
二、企业产生利润后应如何分配？ / 8
任务3 创业者必备的财务分析方法 / 12
一、比较分析法 / 12
二、比率分析法 / 13
三、因素分析法 / 14
四、营运能力分析 / 15
五、财务状况的综合分析 / 17
模块2 创业资金需求——创业财务起点
任务1 资金与创业资金 / 22
一、资金 / 22
二、创业资金 / 24
任务2 创业资金如何分类？ / 27
一、按来源分类 / 27
二、按用途分类 / 27
三、按再生产过程分类 / 27
四、按分配的形式分类 / 28
五、按资金投入企业的时间分类 / 28
任务3 创业资金从何而来？ / 32
一、股权融资 / 32
二、债权融资 / 38
任务4 创业资金需求量预测的意义与内容 / 44
一、资金需求量预测含义 / 44
二、创业资金需求量预测的意义 / 44
三、资金需求量预测的步骤 / 45
任务5 创业资金需求量如何预测？ / 48
一、定性预测法 / 48
二、定量预测法 / 49
三、回归分析预测法 / 51
模块3 筹集资金成本与风险
任务1 什么是筹集资金成本？ / 60
一、筹集资金成本的含义 / 60
二、筹集资金成本的分类 / 60
任务2 筹集资金成本如何计算？ / 63
一、长期负债资金成本的计算 / 63
二、优先股资金成本的计算 / 63
三、混合式筹集资金成本的计算 / 64
任务3 如何降低资金筹集风险？ / 67
一、资金筹集风险的含义 / 67
二、资金筹集风险的种类 / 67
三、资金筹集风险的原因分析 / 68
四、降低资金筹集风险的对策 / 70
任务4 如何抉择股权融资与债权融资？ / 75
一、股权融资决策 / 75
二、债权融资决策 / 76
模块4 创业企业资金周转——把握企业现金流量状况
任务1 企业资金如何周转？ / 80
一、资金周转的含义 / 80
二、资金周转速度的指标 / 80
三、资产周转率种类 / 81
四、资金周转速度计算方法 / 84
任务2 创业企业现金流量 / 89
一、现金预算意义 / 89
二、预期资金流入量 / 89
三、预期资金流出量 / 90
四、期末资金净流量和资金融通与调剂 / 93
五、现金预算 / 93
六、现金流管理 / 94
任务3 如何提高企业资金周转效率？ / 99
一、要货计划的制订 / 99
二、配送与账期管理 / 100
三、库存控制与促销执行 / 100
四、残滞库存处理 / 102
五、客户与品项管理 / 102
模块5 创业财务成果——企业利润如何形成？
任务1 创业企业有哪些收入？ / 106
一、企业收入的含义 / 106
二、企业收入的类型 / 106
三、企业增加收入的对策 / 108
任务2 创业企业的成本费用有哪些？ / 111
一、费用的概念和特征 / 111
二、费用的分类 / 112
三、产品成本 / 114
四、费用计算 / 115
五、控制企业成本费用的措施 / 116
任务3 创业企业的利润如何形成？ / 118
一、企业利润的含义 / 118
二、企业利润的分类 / 118
三、影响企业利润增减的主要因素 / 119
四、提高企业利润的策略 / 119
模块6 效益优先——从财务报表解读企业规模与效益
任务1 什么是企业财务报表？ / 124
一、财务报表的含义与作用 / 124
二、财务报表的分类 / 124
三、编制财务报表前的基础工作 / 125
任务2 企业资产负债表 / 128
一、资产负债表的含义 / 128
二、资产负债表的作用 / 128
三、资产负债表的格式 / 129
任务3 资产负债表编制方法 / 133
一、资产类项目的填报方法及内容 / 133
二、负债类项目的填报方法及内容 / 134
三、所有者权益类项目的填报方法及内容 / 135
任务4 如何摸清企业的底子？ / 141
一、企业财务状况的基本信息 / 141
二、利润形成与报表解析 / 143
三、企业偿债能力的基本信息 / 144
任务5 什么是企业利润表？ / 147
一、利润表的含义 / 147
二、利润表的作用 / 147
三、利润表的主要内容 / 147
任务6 企业利润表编制方法 / 150
一、利润表的格式 / 150
二、编制利润表的基本原理 / 151
三、编制利润表的方法 / 151
任务7 如何判断企业盈利能力？ / 154
一、盈利能力的含义 / 154
二、盈利能力分析的意义 / 154
三、盈利能力分析的内容 / 154
任务8 如何把控企业营运状况？ / 158
一、总资产周转率 / 158
二、流动资产周转率 / 159
三、存货周转率 / 159
四、应收账款周转率 / 160
五、非流动资产周转率 / 160
任务9 如何理解企业现金流量表？ / 162
一、现金流量表编制的目的 / 162
二、现金流量表中“现金”的定义 / 162
三、现金流量表编制的内容 / 163
四、现金流量表的编制与解析 / 164
任务10 如何让企业过上好日子？ / 168
一、财务状况综合分析的目的 / 168
二、财务状况综合分析的方法 / 168
模块7 创业者必备会计常识——掌控会计信息
任务1 企业会计概述 / 174
一、什么是会计？ / 174
二、会计的对象 / 175
任务2 企业会计要素与等式 / 178
一、会计要素 / 178
二、会计等式 / 179
三、经济业务的4种类型 / 180
任务3 企业会计的职能 / 183
一、会计职能的含义 / 183
二、会计基本职能 / 183
三、会计派生职能 / 185
任务4 企业会计方法 / 188
一、会计核算方法 / 188
二、会计监督方法 / 190
三、会计分析方法 / 190
任务5 什么是企业最可靠资料？ / 193
一、原始凭证的含义 / 193
二、原始凭证的分类 / 193
三、原始凭证的填制要求 / 195
四、原始凭证的审核 / 197
任务6 企业记账凭证 / 200
一、记账凭证含义 / 200
二、记账凭证的种类 / 200
三、记账凭证基本内容 / 202
四、记账凭证的填制 / 203
五、记账凭证的审核 / 206
任务7 传递与保管企业财务凭证 / 208
一、企业财务凭证的传递 / 208
二、企业财务凭证的保管 / 209
任务8 企业会计账簿种类与设置 / 213
一、会计账簿的含义 / 213
二、会计账簿的分类 / 213
三、账簿的设置 / 216
任务9 会计账簿登记规则与要求 / 218
一、账簿登记规则 / 218
二、账簿登记内容 / 219
三、结账 / 221
四、企业会计账簿的保管 / 222
五、小微企业记账对策 / 222
任务10 会计岗位设置与工作职责 / 225
一、会计岗位设置 / 225
二、财务会计的职责 / 226
三、不同岗位财务人员的职责 / 226
四、设立会计岗位控制制度 / 228
模块8 转危为安——创业财务风险分析与规避
任务1 初创企业财务风险的分析 / 232
一、初创企业财务风险的含义 / 232
二、初创企业财务风险的分析 / 232
任务2 规避创业财务风险的对策 / 235
一、重视企业人员的选用与管理 / 235
二、树立风险控制意识 / 236
三、发挥企业内部审计作用 / 237
四、健全法律法规与企业制度 / 237
参考文献 / 241